Professor Bernd Neufang, StB, und Simon Bulling, StB

Praxishinweise für eine erfolgreiche Beratung im Erbfall

Die Regelung der Nachfolge ist ein Themenbereich, der von vielen Mandanten trotz des Anratens des Steuerberaters (künftig StB) verdrängt wird. Dies führt dazu, dass Unternehmen von Todes wegen übergehen. Selbst dann, wenn es eine testamentarische Verfügung gibt, ist diese stetig auf Aktualität zu prüfen und an geänderte Verhältnisse anzupassen.

I. Einleitung

Nicht zuletzt aufgrund der langjährigen Mandatsbeziehung ist der StB auch die erste Anlaufstelle für den Erben/die Erbengemeinschaft. Er findet sich allzu häufig in einer emotional aufgeladenen Situation wieder und muss seine Fähigkeiten als Moderator beweisen, ohne dabei die zivilrechtlichen und steuerrechtlichen Besonderheiten aus dem Auge zu verlieren. Vorsicht bei der Beratung ist jedenfalls geboten, denn die steuerlichen Konsequenzen sind besonders bei hohen Nachlassvermögen nicht zu vernachlässigen.